2025年10月，国家《互联网平台企业报送涉税信息》落地，要求各大跨境电商平台，按季度向中国税务机关，报送平台内经营者与从业人员的涉税信息。 各大跨境平台（如TikTok Shop、亚马逊等）已完成备案，而平台首次向税务机关报送的时间窗口就在本月。
此次税务报送内容包括：卖家/从业者身份信息、收入（含各笔交易）、平台收费（佣金、服务费）、直播/非货币收益（某币/某豆等按到账平台账户时间确认收入）等。同时境外经营者也被纳入报送范围。
本制度还规定，平台不得自行剔除“刷单”等收入；禁止通过变更主体、关联交易等方式拆分收入少缴税；年销售额超过某阈值（500万人民币）应按一般纳税人登记；店铺注销、经营者变更等都有明确的报送规则（需报注销/变更前后相应期间的身份与收入数据），税务可据此核查历史数据。
跨境商家：你也在经历税务焦虑与压力吗？
大量跨境卖家，尤其是中小商家，担忧平台报送后税务稽核加强，过去“0申报”“个人回款”或挂靠他人资料的经营模式难以为继。 而此前，很多小批量采购卖家拿不到正规发票，导致无法抵扣成本，利润虚高，在此次跨境税务新规中，很可能被高额所得税吞噬。 同时，**多店铺跨境电商模式面临众多合规难题：**主体不一致、回款不在对公、资料非本人名下等。
**而跨境电商平台报送是否按销售额、还是净额（扣除佣金、广告、退款等），作为计税基数尚不明确，**且涉及汇率换算问题（公告规定：外币按当月或业务发生日中间价换算，且12个月内不得更改）。 此外，出口增值税免征是否适用，尚且存在争议，如无完整报关文件则不被承认，需补税或无法退税。 我们知行奇点团队为跨境商家，把此次税务的税种与门槛，总结为以下几点：
- 增值税：小规模纳税人月销≤10万（季度≤30万）可免征（政策延续至2027-12-31）
- 企业所得税：对小微企业（应税所得≤300万）有优惠，低档实际税负可为5%；超出按常规税率（最高25%）等
- 个人所得税：个人提款/分红入私账可能面临较高税负（20%）
我们团队认为：此次跨境电商税务新规，真正的重头戏是所得税（个人所得税、企业所得税），尤其在没有成本发票时税负会变得极重。
虽然短期内税务不会马上全盘征收，但这是行业向正规化、合规化转变的重大信号。
其中，中小卖家受冲击最大，可能导致行业洗牌。此前跨境电商的很多“灰色”经营模式，将面临更高透明度与合规压力。
跨境电商税务合规：AI能力=AI红利
表面上看，这轮跨境平台向中国税务机关报送卖家数据，是“加税”与“收紧”。但在深层逻辑上，它意味着中国跨境生态进入“资产化阶段”。 **过去十年，中国卖家的最大红利是“灰度套利”——代收、低价铺货、逃税低成本。**而现在，平台和监管在做的是：从灰度流量经济，向合规资产经济转型。
这背后有两个深层结构性变化：
第一，跨境卖家将从“流量体”变为“经营体”。数据透明之后，企业的经营效率、品牌力、财务健康度将直接决定生死。
第二，当税负上升、利润被压缩，唯一能扩大利润空间的，就只剩效率本身。
而AI，恰恰是效率的杠杆。
以往，跨境卖家在申报收入时，经常会因为退款、币种换算或佣金扣除导致金额不一致。过去这类问题只能人工复核，但现在AI模型能自动识别出不匹配的交易项，并提示“数据异常原因”。 一些电商平台甚至已经启用了AI报表生成系统，可以在几分钟内完成几十万条交易的合规校验。
与此同时，税务机关也在使用AI。 他们会用AI学习比对平台报送数据、银行流水、海关报关记录，一旦发现异常，就能即时生成稽查线索。
未来1至2年，跨境电商的税务环节将被AI全面接管。 我们团队认为，现在已经能看到几个清晰趋势：
- 智能申报：AI读取ERP、店铺和银行数据，自动生成税表、格式化上传
- 风险识别：AI分析交易行为、退款频率、资金路径，提前标记“潜在风险账号”
- 发票识别与匹配：OCR+NLP算法自动对齐发票、订单、物流单，形成完整的税务链
- 税负预测与筹划：AI根据不同国家VAT规则和交易模型，自动给出“最优缴税路径”
更具前瞻性的是，这场AI化的合规浪潮，不止在中国。 OECD（经济合作与发展组织）正在推动 “AI for Tax Transparency” 项目，希望用AI实现跨国税务信息共享，让不同国家的税务机关能实时对接企业交易记录。
未来，AI将会成为全球税务语言的翻译。 它可以自动匹配不同国家的报税模板、汇率、发票格式、语言与法律差异，自动生成可跨国合规的报送接口。
AI正在让税务合规成为跨境商家的核心竞争力。
未来，合规不再是卖家的被动成本，而是一种主动能力。谁能用AI把税务变成智能资产，谁就能在全球合规竞争中领先一步。
跨境商家：免费领取AI能力诊断
税务透明后，跨境电商利润的秘密只剩一个词：AI。 那些能让运营从“人治”变为“算法治”的AI系统，将是未来跨境卖家的真正核心资产。 真正聪明的卖家，不是跑得快，而是算得准。
我们团队专注于AI赋能跨境电商，限时免费给跨境商家提供AI能力诊断。
即刻扫码添加企业微信，【预约演示】，开启您的跨境电商AI新时代！
也可以留下您的需求，资深专家将与您一对一联系。